上个月开出去一张工程款发票，我上个月自己已经做应收款账，但是这个月对方说票开得有问题没法抵扣，所以这个月退回给让重新开票，于是开了一张红字负数发票后又重来开了一张一样金额的发票给他们，这个月款也收到了，该怎么进行账务处理

上个月开出去一张工程款发票，我上个月自己已经做应收款账，但是这个月对方说票开得有问题没法抵扣，所以这个月退回给让重新开票，于是开了一张红字负数发票后又重来开了一张一样金额的发票给他们，这个月款也收到了，该怎么进行账务处理

答： 你好!你上个月怎么做的分录？这个月做一模一样的分录，只是一个金额写正数，一个写负数

工程款发票已开，现在审计出来工程款减少20万，让我们公司退回，现在负数发票不能开，怎么做账

答： 你好，其实负数发票也是可以开的，只是可能对方不让你开 正规的做法就是开负复数发票。 你看能不能做20万的无票收入的负数或者计入营业外支出也行。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

工程款为预收，开具工程类普通发票，会计分录为：借 应收账款 贷：合同负债， 在收到工程款时 借：银行存款，贷：应收账款，那么合同负债这个分录要怎么处理呢

答： 同学，你好 借：合同负债 贷：主营业务收入/其他业务收入/应交税费等