上个月的增值税和城市维护建设税未交，在下月才交的，应该怎么做分录呢？

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 14:00

就是不知道改怎么做分录？不知道怎么计提

宋生老师 解答

2017-09-13 14:02

你好！增值税是你做收入的时候做。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 14:10

@宋老师:老师，你说的这个分录是计提还是结转？

宋生老师 解答

2017-09-13 14:12

你好！这个是计提的分录。

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 14:13

@宋老师:老师，是不是先计提再结转？结转的话又该怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2017-09-13 14:17

你好！计提了然后下个月支付就可以了 
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款