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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-09-13 13:58

你好！你上个月有没有计提呢

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 14:00

就是不知道改怎么做分录？不知道怎么计提

宋生老师 解答

2017-09-13 14:02

你好！增值税是你做收入的时候做。借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 14:10

@宋老师:老师，你说的这个分录是计提还是结转？

宋生老师 解答

2017-09-13 14:12

你好！这个是计提的分录。

摇曳紫玫瑰 追问

2017-09-13 14:13

@宋老师:老师，是不是先计提再结转？结转的话又该怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2017-09-13 14:17

你好！计提了然后下个月支付就可以了 
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款

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你好！你是小规模还是一般纳税人，有要缴纳的增值税吗？
2017-07-11 14:15:46
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费-应交增值税 ——城建税 贷；银行存款
2018-01-09 14:54:31
同学，你好， 缴纳增值税： 借:应交税费——未交增值税 贷：银行存款 附加税 借税金及附加 贷应交税费——城市维护建设税等 借：应交税费——城市维护建设税等 贷：银存
2020-12-11 11:57:23
你好 一般纳税人的吗
2020-12-28 08:40:46
借:税金及附加 贷:应交税费--城市维护建设税 借:应交税金--应交城市维护建设税 贷:银行存款
2020-04-21 17:08:55
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