本月收到进项发票未认证抵扣，怎么做账？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-09-13 18:56

收到发票时的会计分录如下：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
货：应付账款
发票认证抵扣时的会计分录如下：
借：应交税费/应交增值税/商品进项税
贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
如果是这样做的话，那期末借方的进项不就有余额了吗？

邹老师解答

2017-09-13 19:32

你好，进项税额本来就会有借方余额的

002 追问

2017-09-13 19:54

那老师请问你第一次建账的时候，要不要计提当月的员工工资？

邹老师解答

2017-09-13 20:09

你好，是当月月末做当月工资的计提

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