公司购进存货，流程是先收到的货、然后付款再收到的发票。但是拿到发票后发现发票金额比实际付款少开了1000元对方和我们领导商量后就是以后进货少付1000元。那我账该怎么调整？（收到货分录：借库存商品 贷应付账款-暂估款，付款分录：借应付账款-暂估款 贷银行存款）

1、5月银行付款：借库存商品-暂估。 贷银行存款6月收到发票：借库存商品-面膜。 贷：库存商品-暂估2、5月收到发票借：库存商品-面膜。 贷：应付账款6月付款借：应付账款。 贷现金对吗？

答： 是否取得增值税专用发票还是取得增值税普通发票，如果取得普票，上述凭证处理正确，如果有税，请在验票时加入应交税费——应交增值税（进项税额）科目

公司购买商品时钱已经付了，商品也入库了，但发票没来，下面两种分录哪种更好：1）发生时 借：应收账款 贷：银行存款下月收到发票时 借：库存商品 贷：应收账款 2）发生时 借：应付账款 贷：银行存款 下月收到发票时 借：库存商品 贷：应付账款

答： 你好，应当这样处理 付款借；预付账款 贷银行存款 取得发票 借；库存商品 贷应付账款——暂估

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

暂估商品入库时：借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付账款。收到发票时：借：库存商品（红字） 贷：应付账款-暂估应付账款（红字） 以实际收到发票：借：库存商品 应应税费-进项税 贷：银行存款或应付账款 这样分录对吗？

答： 您好！对的。分录就是这样。