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meizi老师

职称： 中级会计师

2023-02-13 10:17

你好； 通俗的讲，就是会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致，而其中暂时性的（以后税务局就认可了）就是递延所得税。 

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你好； 通俗的讲，就是会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致，而其中暂时性的（以后税务局就认可了）就是递延所得税。 
2023-02-13 10:17:01
你好，就是税务交80万，财务交了70万，现在你是不是欠着税务局10万，递延所得税负债
2019-12-30 11:22:08
就是说，我现在不交税，但是将来交税，没记费用的或者是记入费用的金额 其实是由于一些时间性差异导致的 这么讲，会计按10年折旧 ，税法要求5年，则会计每年的折旧少，税法的多，但是10年的总额是一样，这就产生递延所得税
2019-09-18 12:51:19
递延所得税是由资产或负债的会计账面价值与税法计税基础之间的暂时性差异导致的。资产账面价值>计税基础和负债的账面价值<计税基础，产生应纳税暂时性差异，计入递延所得税负债。资产账面价值<计税基础和负债的账面价值>计税基础，产生可抵扣暂时性差异，计入递延所得税资产。 分录：递延所得税资产增加，借：递延所得税资产，贷：所得税费用。递延所得税负债增加，借：所得税费用，贷：递延所得税负债
2019-09-06 08:29:24
库存商品账面成本是100，目前市场价格是80，会计确认资产减值损失20，反映在利润表里。若当年会计利润是1000，没有其他调整项。那么应纳税所得额=1000+20=1020，应交税费=1020*0.25=255 第二年卖出，确认收入80，结转成本80（100-20），假如当年会计利润是1000，没有其他纳税调整，应纳税所得额=1000-20=980，应交税费是980*0.25=245。 可见，会计应当确认为当年的亏损，税法当年不承认，而第二年税法承认了。当年本来可以抵扣的亏损，税法要求未来抵扣，对于企业来说，这是一项资产。 所以在第一年 借：递延所得税资产20*0.25 贷：所得税费用20*0.25 递延所得税负债则是会计认为当年应当确认的收益税法不承认，税费要求未来交税，则对企业来说是一项负债，比如交易性金融资产的公允价值变高
2019-03-20 15:35:03
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