老师您好！请问2021年的应交税费分录结转错误，一直到现在应交税费科目报税系统上的欠税与账上的欠税有差额，我现在想红冲这些差额的应交税费明细科目，这样才能与报税系统上的欠缴税额保持一致，这样操作对报表有没有什么影响？

春花秋实 追问

2023-02-13 15:09

老师您好！都是应交税费科目，别的没有问题，账上金额与实际欠税金额不一致是因为年末结转分录错误导致有差额

耿老师 解答

2023-02-13 15:11

你好！结转分录写一下，是多结转了还是少结转了？

春花秋实 追问

2023-02-13 17:12

老师您好！增值税2023年的账上与税务系统上的期初余额贷方相差2万多，需要在贷方增加2万多怎么做分录？还有待认证进项税借方有13万多待抵扣进项税额，但实际上应该只有3万多，需要在借方红冲这个10万要怎么做分录？老师我不晓得在贷方怎么做科目平账

春花秋实 追问

2023-02-13 17:19

还有期他应付款这个科目的贷方余额多了31381.03，这个数是资产负债表上右边的差额

耿老师 解答

2023-02-13 17:24

你好！差额怎么产生的，需要知道原因才可以调账，你说结转错了是那还应该有个科目不对，你是从什么科目结转过来的

春花秋实 追问

2023-02-14 09:53

老师早上好！这笔分录做错了，借：应交税费——应交增值税——进项税710.86元，管理费用——福利费710.86元，贷：应交税费——待认证进项税710.86元，应交税费——应交增值税——进项税转出710.86元，这样就比当年实际抵扣的进项税多计了710.86元，待认证进项税也多了710.86元，还有进项税转出贷方用710.86元，借方没有做结平的分录

耿老师 解答

2023-02-14 10:43

你好！福利费的进项是不可以抵扣的，
借：应交税费——应交增值税——进项税710.86元，管理费用——福利费710.86元，贷：应交税费——待认证进项税710.86元，应交税费——应交增值税——进项税转出710.86元，
这笔与福利费有实际关系吗