某供应商被查失控票，税局要求以前年度已认证抵扣的进项做进项转出，并补缴増值税，申报表一怎么填?按最新企业会计准则分录怎么做?

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-10-09 08:23

你好，在附表二的进项税额转出填写
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

秋的华丽追问

2017-10-09 14:09

老师，是以前年度的，所以不动成本，只补缴増值税

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