老师，如图，我第三季度利润表填完，算出的“所得税费用”本期数是310.27，本年累计数是762.42。然后填报季度税报表时，系统最后显示的累计金额(本季应补所得税额)是310.27。第二季度有交426.33季度税。这样都没错吧？

Debbie 追问

2017-10-10 19:52

767.42-310.27=457.15，我上季度计提缴纳426.33，不过有弥补上年亏损10.52。还有要问的是，平时我们计算季度所得税，是不是根据利润表“所得税费用”本期数的金额来确定，而且这个数会等于季度所得税报表本年累计的本季应补所得税额？

邹老师 解答

2017-10-10 19:13

你好，应补缴税款应当是=762.42-426.33

邹老师 解答

2017-10-10 19:23

你好，根据你利润表的利润总额本年累计*10%=767.42 
而第三季度计提310.27 
所以可以反推之前已经计提了767.42-310.27的所得税 
第三季度只需要根据310.27补交企业所得税

邹老师 解答

2017-10-10 19:54

你好，季度所得税是这样计算 
应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
与所得税申报表的本季度应补税额金额一致