我这个月做账，销项税额476.58，进项税额30.51，上月进项大于销项，在报表上显示应交税费借方余额45.07，上个月凭证上没有结转增值税，那我这个月结转增值税应该怎么处理？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-10-12 14:02

您好！你上个月留存的进项税是多少钱

花追问

2017-10-12 14:03

上个月留存的45.07，资产负债表上应交税费期末余额是-45.07元

宋生老师解答

2017-10-12 14:07

您好！那你这个月应该缴纳476.58-30.51-45.07
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

精选问题

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