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送心意

方亮老师

职称： 税务师,会计师

2017-10-17 09:25

借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税

会计 追问

2017-10-17 09:31

是不是可以：借： 应交税费-应交增值税 203.88，附加税（是否需要列明清单）10.19元  贷：银行存款      有国税和地税：分别是203.88元和10.19元

方亮老师 解答

2017-10-17 09:32

1、分录正确。
2、需要列明清单。

会计 追问

2017-10-17 09:34

@亮老师:是不是还需要做个计提？

方亮老师 解答

2017-10-17 09:37

需要编制如下计提分录：
借：税金及附加
贷：应交税费-应交城建税等

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相关问题讨论
你好！借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2018-07-09 16:02:19
你好，主要是涉及增值税的分录不同 比如销售收入分录 小规模纳税人 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 一般纳税人 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税（销项税额）
2021-01-20 08:23:21
你好 1、小规模纳税人，计提增值税分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 2、小规模纳税人，计提附加税分录 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税
2022-03-28 09:39:15
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2018-03-13 11:46:16
首先，您需要确定收入的来源是什么，如果是从经营活动中获得的收入，则应准备科目为“营业收入”的借方凭证；如果是从投资活动中获得的收入，则应准备科目为“投资收入”的借方凭证。然后，您需要准备科目为“应交税费-应交所得税”的贷方凭证，并在此凭证中记载纳税人的收入。
2023-03-14 17:47:52
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