想知道生产型出口企业（没有来料加工，但是有内销也有外销）增值税明细科目之间的关系。比如说我这个月进项税额36万，内销税额8万，外销金额102万人民币，征税率17%，退税率13%，如果申报退税没有问题。那么请问我这个月出口抵减内销税额是多少，能退回的税额是多少，留抵又是多少。请老师留言回答一下，相关的文章我看了，但是感觉没理解透，怕弄错了。谢谢

“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏与“待抵扣进项税额”明细科目“待认证进项税额”明细科目有什么关联？是否这些科目在一般纳税企业里一定要有

答： 不是，用到那个就有那个，可以没有的

老师请问下，增值税明细科目有：进项税额，销项税额，出口退税，进项税额转出，已交税金，未交增值税。平时公司就进项发票进来借：应缴税费-增值税，销项发票出去袋：应缴税费-增值税，缴纳增值税借应缴税费-增值税，金蝶系统里这么多明细科目都应该怎么填写会计分录呢？

答： 因为贵公司是小规模纳税人，这些基本上用不到，只需要通过应交税费-应交增值税的一贷一借体现就可以 了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

想知道生产型出口企业（没有来料加工，但是有内销也有外销）增值税明细科目之间的关系。比如说我这个月进项税额36万，内销税额8万，外销金额102万人民币，征税率17%，退税率13%，如果申报退税没有问题。那么请问我这个月出口抵减内销税额是多少，能退回的税额是多少，留抵又是多少。请老师留言回答一下，相关的文章我看了，但是感觉没理解透，怕弄错了。谢谢

答： 您好，按我的理解，外销102万元，能退回来的税是102*13%/（1+17%）=11.333333万元。进项转出金额是102*4%/（1+17%）=3.487179万元。留抵税额是36-8-3.487179-11.333333=13.179488万元。不知道我理解的是否正确？