你好，我想问一下。我是收票方，销售方在19年开具一张备注栏无填写工程类专票给我，今年需要重开。我已开具红字信息表给对方，对方开具了一张负数以及一张正数的发票给我，这样是怎么做分录吗？

你好，我想问一下。我是收票方，销售方在19年开具一张备注栏无填写工程类专票给我，今年需要重开。我已开具红字信息表给对方，对方开具了一张负数以及一张正数的发票给我，这样是怎么做分录吗？

答： 对于收票方，一般会做以下几个分录： 1、应收账款：收票方将应收账款科目增加金额，金额等于正数发票的总金额。 2、应付税款：收票方将应付税款科目增加金额，金额等于正数发票的税额总金额。 3、贷项通知单：收票方将贷项通知单科目增加金额，金额等于负数发票的总金额（不含税）。 4、应付税款：收票方将应付税款科目减去金额，金额等于负数发票的税额总金额。 例如： 销售方在19年开具一张备注栏无填写工程类专票100元（含税10元）给收票方，今年需要重开，收票方已开具红字信息表给对方，对方开具了一张90元的负数以及一张110元的正数的发票给收票方。 收票方的分录是： 1、借：应收账款，110元； 2、借：应付税款，10元； 3、贷：贷项通知单，90元； 4、贷：应付税款，10元。

老师我想请问一下，我们公司上个月收到购买方开具的红字发票信息表，开具了一张销项负数发票，本月收到对方告知那张销项负数发票有误，是对方信息表填开错误，现在对方已经抵扣了，要求我们开一张相同金额的蓝字发票冲那张负数发票，然后再开一张正确的，请问可以这样操作吗？

答： 你好，这个应该让对方作废，重新开红字发票信息表

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我们是销售方，上个月给购买方开了一张专票，对方已经认证，这个月发生退货，我们需要冲红，请问怎么操作？是我们自己开具红字信息表，然后再开一张负数发票给对方么

答： 购买方给你开红字信息表，然后你开负数发票