营改增后，固定资产不动产进项税额分两年60%、40%抵扣，但它是一张增值税专用发票，认证肯定是一次就认证了。如何些会计分录呢？例如用银行存款购进一栋办公楼，不含税1000000元，税额170000元，如何写会计分录呢？

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师

2017-10-28 12:19

您好：
购入：
借：固定资产 1000 000
应交税费－应交增值税（进项税额）102000
应交税费－待抵扣进项税额 68000
贷：银行存款 1 170 000

第二年同期
借：应交税费－应交增值税（进项税额） 68000
贷：应交税费－待抵扣进项税额 68000

笑笑老师解答

2017-10-28 12:24

您好：
这个税率是11%，不是17%额。按这个税率，您按上述计算处理账务即可。

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

在线提问累计解决 7246个问题