请问一下，企业上个月申请增值税存量留底税额退税，这个月的增值税申报表附表二进项税额转出已自动体现，那需要在附表四的本期调减额体现这部分金额吗？

请问一下，企业上个月申请增值税存量留底税额退税，这个月的增值税申报表附表二进项税额转出已自动体现，那需要在附表四的本期调减额体现这部分金额吗？

答： 首先要明确，申请增值税存量留底税额退税是指，企业在上一期完成报税，申请抵扣之前未抵扣税款，以减少本期应纳税款额，若此次申请通过，则需要在本期增值税申报表附表四中体现改项金额。有几种情形： 一是，上个月的增值税申报表附表二中的进项税额没有完全用于抵扣本期应纳税额，在本期附表四中需要体现剩余进项税额。 二是，上个月申请存量留底税额退税成功，这期增值税申报表附表二中的进项税额会被自动扣减，此时企业在本期增值税申报表附表四中也要体现这部分扣减金额。 拓展知识： 在增值税申报表附表四中，是将本期发生的额外进项税额或调整的进项税额和本期纳税义务人获自行处理的出口退税等调整后的进项税额进行填写，本期调减额即是将进项税额转出后剩余的金额，如果上个月申请存量留底税额退税成功，本期调减额也需体现在附表四中。

老师，动车票产生的可抵扣进项税额，需要在电子税务局增值税申报表-附表二-待抵扣进项税额里面体现吗？然后申报所属期的那个月，账里面转回了之前不可进项税抵扣的部分，那么这一部分转回的进项税，需要以负数的形式体现在增值税申报表-附表二-待抵扣进项税额里面体现吗？或者说是需要以其他形式体现在增值税申报表里面吗？

答： 动车票产生的可抵扣进项税额，填列在附表二的8b栏和第10栏 你不能抵扣的原因为是什么

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，5月底申请退还的增量留底税额是100万，电子税务局上已申请通过，但是到现在款还未收到，我现在申报5月份所属期的增值税，我需要在增值税申报表上的附表二上的22行（上期留底税额退还）填上60万(100*0.6)吗?

答： 你好退回100 你应该填写100 你看下能手动填写的