我们在发工资时，应发工资是2000元，员工请假扣除1011.49元，这个计提工资和发放工资的会计分录和金额应该怎么写？

归零 追问

2017-11-02 10:47

哦，那就是说请假扣除的工资不在计提工资时候体现对吧？

宋生老师 解答

2017-11-02 10:48

您好！是的。这个不用管的

归零 追问

2017-11-02 10:50

嗯，好的！那如果是公司代扣社保的话，是不是要在计提工资的时候体现出来，把代扣社保的那部分加到计提工资的金额里面去呢？

宋生老师 解答

2017-11-02 10:53

您好！是的。1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

归零 追问

2017-11-02 10:57

@宋老师:好的，那我明白了，谢谢老师！

宋生老师 解答

2017-11-02 10:58

你好！不客气的。