当月增值税计提多了。例如计了1000实缴800贷方有200余额。主管说本月将余额转入费用好了。应该怎样做会计分录？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-11-02 14:39

你好，多计提就冲销，而不是转入费用的
借；应交税费贷；相关科目

六月雪追问

2017-11-02 15:44

但主管说出费用。如果出费用应该点做分录？

邹老师解答

2017-11-02 16:28

你好，这个不能冲费用的

六月雪追问

2017-11-02 22:01

那现应交税金-应交增值税-销项税贷方200,应怎样做分录冲销？

邹老师解答

2017-11-02 22:02

你好，如果是多确认了就
借；应交税费（销项税额）贷；主营业务收入
做这个调整分录

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