送心意

999

职称注册会计师

2023-03-08 13:29

首先,我们要根据月末结转增值税的计税原则,确定税款的科目,这一般是应交税费-增值税、应交税费-进项税额和应交税费-出口退税等科目。然后,根据增值税税务登记表和结转增值税凭证,分别记录借方和贷方,以完成月末结转增值税的会计分录。

知识呗 追问

2023-03-08 13:29

能详细说明一下吗?

999 解答

2023-03-08 13:29

当然可以。假设月末应缴增值税为1000元,那么会计分录就是:借:应交税费—增值税 1000 元,贷:银行存款 1000 元。假设月末应缴进项税额为500元,那么会计分录就是:借:应交税费—进项税额 500 元,贷:应交税费—进项税额准备 500 元。如果月末应缴出口退税为200元,那么会计分录就是:借:应交税费—出口退税 200 元,贷:应交税费—出口退税准备 200 元。

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