以下哪个分录是正确的？我们公司10月份要缴纳社保5500元，其中4500元公司承担，1000元是个人承担。第一种做法：计提：管理费用－社保　4500　　　贷：应会职工薪酬－社保　　4500实际缴纳时：借：应付职工薪酬－社保　4500　　　　　　　　其他应收款－个人承担社保部分　1000　　　　　　　　贷：银行存款11月发放工资时　　　借：应付职工薪酬－工资　　35000　　　　　贷：其他应收款－个人承担社保部分　　1000　　　　　　　库存现金　　　　　　　　　　　　34000第二种做法：计提时　　借：管理费用－社保　　　　4500　　　　　　　其他应收款－个人承担社保　　1000　　　　　　　贷：应付职工薪酬－社保　　　5500实际扣款借：　应付职工薪酬－社保　　　　　5500　　　贷：银行存款　　　　　　　　550011月发放工资时借：应付职工薪酬－工资　　35000　　　　　贷：其他应收款－个人承担社保部分　　1000　　　　　　　库存现金　　　　　　　　　　　　3400

小蒙

于2017-11-10 22:29 发布   1324次浏览

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