我公司为一般纳税人，取得会议费中的住宿费专用发票一张5000元，这张专票上有200元的房间日用品消耗，象矿泉水，扑克牌什么的，200元开在了住宿费一起的，住宿费是4800元，请问对于这笔200元是否要进行进项税额转出呢？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-11-12 20:20

你好！是的。这个娱乐活动的要转出。

江湖小虾追问

2017-11-12 20:25

老师，你好! 公司是做房地产开发的，在股东是一家集团公司。二期开盘时，公司领导及我公司项目上的领导等相关人员到场，发生了一些住宿，餐饮等费用，以会议费的形式走这些费用，补充了会议纪要，参会人员名单，费用明细表（酒店等单位盖章），以这些文件做为支撑。现在有个问题，酒店开的住宿专票里，后面附了住宿人员名单，这些名单中有公司项目部的人员，也有集团的领导，对于这张住宿费专票，是全额抵扣还是要将集团的领导人员的住宿费进项转出呢？

宋生老师解答

2017-11-12 21:15

你好！实际操作中你可以先不用转出。