你好，上年度有笔业务做无票收入入账并报税，年后又让开票，应该怎么做？主营业务成本需要冲红吗？

你好，上年度有笔业务做无票收入入账并报税，年后又让开票，应该怎么做？主营业务成本需要冲红吗？

答： 您首先需要明确双方发生的交易，确定是否具有增值税的纳税义务。如果需要，可以在上年度补开发票，计入上年主营业务收入，并补开增值税进项税额及附加税；如果主营业务发生成本冲红，也需要及时进行补开发票，将其计入本年度应纳税所得额或减免税额。有关主营业务成本的冲红，根据《国家税务总局关于完善增值税发票管理有关问题的通知》（国税函[2019]620号）的规定，当发生主营业务成本冲红时，需在冲红时补开发票，抵减本期的应纳税所得额或减免税额。拓展知识：主营业务收入成本的补开发票认识也是增值税计税的关键也是报税重要依据，一定要严格按照相关规定执行。

老师，我们12月开销售发票这么做的帐：借:应收 贷:主营收 贷:税 ；结转销售成本： 借:主营成 贷:库存 。然后我又开了一张红字发票做销售退回，但是我直接做的 借：应收红字 贷库存红字 贷:税 已经跨年报税了，主营业务成本 和主营业务收入没有冲减报表就对不上应该怎么办呢？

答： 你好，开具红字发票应当做销售相反分录才是的 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 这样收入，成本就可以对上了

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好！去年发票开错重开怎么做帐，去年借：银行存款，货：主营业务收入，应交税费，今年开票红字冲了再重开帐借主营业务收入，应交税费，货：主营业务收入，应交税费可以这样做吗

答： 不可以，借:以前年度损益调整 应交税费 贷:银行回单，再借:银行存款 贷:以前年度损益调整 应交税费