老师,发现上个月一笔分录错了,上月做的是 借:其他应付款 贷库存现金;正确的应该是 借:其他应收款 贷现金。我这个月直接借:其他应收款,贷:其他应付款 是吗?
知识呗
于2023-03-15 11:57 发布 327次浏览
- 送心意
良老师1
职称: 计算机高级
2023-03-15 12:10
老师,您的问题涉及到的是有关账务处理的重要原则--科目对应原则。该原则要求一切核算要以科目为基础,将会计来源和会计实体的科目进行对应,并统一核算在账簿上。比如,有关现金的往来,应该借贷现金等科目;其他应收款或其他应付款的往来,应该借其他应收款或者其他应付款等科目。
针对您提出的问题,上月做错的科目应该做修正,也就是由贷现金修正为贷其他应付款,借其他应收款修正为现金;本月您可以通过借其他应收款,贷其他应付款来处理这笔收入和支出之间的平账关系。借贷两笔科目都需要有合法的经济根据,即科目之间的借贷必须相等,否则会影响会计核算的准确性,甚至会引入会计风险。
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老师,您的问题涉及到的是有关账务处理的重要原则--科目对应原则。该原则要求一切核算要以科目为基础,将会计来源和会计实体的科目进行对应,并统一核算在账簿上。比如,有关现金的往来,应该借贷现金等科目;其他应收款或其他应付款的往来,应该借其他应收款或者其他应付款等科目。
针对您提出的问题,上月做错的科目应该做修正,也就是由贷现金修正为贷其他应付款,借其他应收款修正为现金;本月您可以通过借其他应收款,贷其他应付款来处理这笔收入和支出之间的平账关系。借贷两笔科目都需要有合法的经济根据,即科目之间的借贷必须相等,否则会影响会计核算的准确性,甚至会引入会计风险。
2023-03-15 12:10:12

您好!可以的。可以对冲。
2017-10-26 13:36:31

您好
这个个人前期在单位有没有往来?
2019-10-24 16:08:16

做两步更正规些 借:库存现金 贷:应收账款 借:其他应付款 贷:库存现金
2020-01-02 14:54:59

你好!你不用补了。因为最终没变。你一定要补。就红字冲减之前的分录,然后按你说的分2部做
2018-05-10 11:45:45
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