老师，发现上个月一笔分录错了，上月做的是 借:其他应付款 贷库存现金；正确的应该是 借:其他应收款 贷现金。我这个月直接借:其他应收款，贷:其他应付款 是吗？

老师，发现上个月一笔分录错了，上月做的是 借:其他应付款 贷库存现金；正确的应该是 借:其他应收款 贷现金。我这个月直接借:其他应收款，贷:其他应付款 是吗？

答： 老师，您的问题涉及到的是有关账务处理的重要原则--科目对应原则。该原则要求一切核算要以科目为基础，将会计来源和会计实体的科目进行对应，并统一核算在账簿上。比如，有关现金的往来，应该借贷现金等科目；其他应收款或其他应付款的往来，应该借其他应收款或者其他应付款等科目。 针对您提出的问题，上月做错的科目应该做修正，也就是由贷现金修正为贷其他应付款，借其他应收款修正为现金；本月您可以通过借其他应收款，贷其他应付款来处理这笔收入和支出之间的平账关系。借贷两笔科目都需要有合法的经济根据，即科目之间的借贷必须相等，否则会影响会计核算的准确性，甚至会引入会计风险。

我们账上有很多其他应款收和其他应收款，是同一个人，可否直接对冲？比如借：库存现金，贷：其他应收款，然后做一笔：借：其他应付款，贷：库存现金？

答： 您好！可以的。可以对冲。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，应收款收回可以直接付股东的垫付款吗？做两步借：库存现金 贷：应收账款 借：其他应付款 贷：库存现金还是直接做一步 借：其他应付款 贷：应收账款，哪种正规些。

答： 做两步更正规些 借：库存现金 贷：应收账款 借：其他应付款 贷：库存现金