老师，在做汇算清缴申报表时，有个职工薪酬报表A105050，我是按照这个科目余额表里的应付职工薪酬数字填写，还是根据管理费用中，和销售费用中的（工资 社保 公积金 职工教育经费 工会经费 福利费）填写？？？

紫苏 追问

2023-03-16 16:22

但是，你看啊，我这个截图，应付职工薪酬科目贷方余额是这么多，但是，我管理费用，销售费用，加社保公积金的，总计是78万，我总不能在职工薪酬表里填117万啊？？？因为我的管理费用和销售费用里的数字小啊

郭老师 解答

2023-03-16 16:23

你好，那你看下这个所属时间，一月份的是不是有去年12月末的，还有今年12月份的，是不是有2023年一月份支付出去的这些你都需要考虑的。

紫苏 追问

2023-03-16 16:27

我搞不明白，为什么回复就是直接应付职工薪酬贷方金额，那么这下面就是我截图会计学堂里，应付职工这张表，照你那么说的话，我把这117万填写这张表里哪里？？？？？？

郭老师 解答

2023-03-16 16:29

你好，你看的是所属期吗？所属期一到12月份儿的。

郭老师 解答

2023-03-16 16:29

只要是所属期一月一到12月份的，没有问题，可以的。

紫苏 追问

2023-03-16 16:32

那你这回答，我到底该怎么填写？我就是想搞明白，科目余额表里的应付职工薪酬，和应付职工薪酬这张表啥关系？？？？如果有关系，但是我填写数字时，都是根据我刚才说的，根据管理费用中和销售费用中的（工资 社保 公积金 职工教育经费 工会经费 福利费）填写？？？

郭老师 解答

2023-03-16 16:37

你好，职工薪酬明细表是根据应付职工薪酬来做的，拿工资来说的话，账载金额是应付职工薪酬贷方发生额合计，这个是你一到12月份计提的，你是在当月计提当月的吗？

如果是的话，
下一步

实际金额是你支付出去的，看应付职工薪酬借方发生额合计，如果你是次月发工资的话，你应该看记账的凭证，二到次年一月份付职工薪酬，借方发生而和借到这里还有哪一个不明白？

郭老师 解答

2023-03-16 16:37

哪有看销售费用管理费用里面的，如果你要看的多了
那你有有没有主营业务成本的，要要算进主营业务成本去，你计提的没问题的话，你应付职工薪酬贷方等于销售费用管理费用，主营业务成本工资里面的合计。

紫苏 追问

2023-03-16 16:46

但是，会计学堂的案例就是这么填进去的，你也看到了，这不是好多行吗？那你说直接填写应付职工薪酬贷方金额，那你告诉我我要把那应付职工薪酬贷方数字117万，填写到哪里？？？？

郭老师 解答

2023-03-16 16:48

同学，你是不是理解错了？我说的是应付职工薪酬工资，看明细
你一下子给了一个一级科目，没有二级科目怎么填写？

郭老师 解答

2023-03-16 16:48

应付职工薪酬，下面有工资福利费，职工教育经费，社保公积金，你能列出来吗？