计提工资的时候，为什么计提的各种费用是应发工资，而不是实发工资，这样的话结转到本年利润里面的话那不是不准确吗

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-11-20 11:39

你好！因为实发的时候是要扣掉一些项目的。比如社保个税等等

尤晓洁追问

2017-11-20 12:52

对呀，那按照应发工资来计提结转费用的话，那个人承担的不是也算到企业成本里了吗？不是不对了吗

宋生老师解答

2017-11-20 13:19

你好！你说什么个人承担的？

尤晓洁追问

2017-11-21 09:48

比如个人承担的社保，如果按照应发工资算的话，是不是应发工资还没有扣除掉个人应该承担的社保

宋生老师解答

2017-11-21 10:00

您好！是的。实际上个人应该承担的社保是发完工资后，工人要交的。

尤晓洁追问

2017-11-21 11:17

是不是这样做？

宋生老师解答

2017-11-21 11:28

你好!借销售费用10000 贷应付职工薪酬10000
然后支付的时候借应付职工薪酬10000 现金 7000 应交税费-应交个人所得税3000

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