老师，小企业会计准则，汇算清缴后，收到退回的上年度企业所得税怎样做分录

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2023-03-20 10:57

你好！这个
收到以前年度退回的企业所得税,如果以前没做账务调整,执行小企业会计准则的,则:
借:银行存款
贷:应交税费---应交所得税
借:应交税费---应交所得税
借:所得税费用红数

小酒窝追问

2023-03-20 11:09

之前已做了计提和缴纳分录，现在怎样做呢

宋生老师解答

2023-03-20 11:10

你好！就是按上面的分录

小酒窝追问

2023-03-20 11:19

那所得税费用不需要转到未分配利润中吗

宋生老师解答

2023-03-20 11:21

你好！你上面第二个分录，结转所得税费用后就到利润分配了

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