我们公司买端口（一种销售平台），公司承担一半，员工承担一半，我在买端口的时候会计分录是：借销售费用（公司承担） 其他应收款（个人承担），贷银行存款，那我在月末计提工资的时候还要把端口的这个其他应收款计提进去吗

尤晓洁 追问

2017-11-22 15:34

那我在月末计提工资的时候会计分录就是借销售费用（工资），贷应付职工薪酬（实发工资，对吗）

尤晓洁 追问

2017-11-22 15:34

那我在月末计提工资的时候会计分录就是借销售费用（工资），贷应付职工薪酬（实发工资，对吗）

宋生老师 解答

2017-11-22 15:34

您好！是的。不过是应发工资，不是实发

尤晓洁 追问

2017-11-22 19:47

如果按照应发工资计提的话，那个人承担的那部分费用不是结转到本年利润里了吗？那公司的成本不是变高了吗？

尤晓洁 追问

2017-11-22 19:47

如果按照应发工资计提的话，那个人承担的那部分费用不是结转到本年利润里了吗？那公司的成本不是变高了吗？

宋生老师 解答

2017-11-22 20:15

您好！就你第一问里面的其他应收款比如是500元，跟工资没有关系啊。比如你应该给他1000元工资，就借销售费用1000 贷应付职工薪酬1000 
然后发放的时候，借应付职工薪酬1000 贷现金500 其他应收款500

尤晓洁 追问

2017-11-22 22:17

不对呀，我付的1000里面有500是帮他垫付的，那这个垫付的怎么能算到公司的成本里呢

宋生老师 解答

2017-11-23 07:58

您好！理解的有问题，实际上是你本身发1000工资给她，然后他再从这1000工资里面花了500块来搞这个