你好，老师，2018年公司账上很多挂着已付款给供应商，但供应商没有开票过来。因为很久了发票无法追回。这个账领导说让平掉，会计分录怎么写呢，谢谢！

L is 追问

2023-03-21 14:39

收到。老师，是这样的：实际上已付了那么多款，账一直挂着，所以导致资产负债表里的应收应付金额很大，实际上我司的资产少得可怜，根本对不上。领导的意思是希望把已付款未收到票的应收或者应付的账全做平掉，不要挂在那里。如果转到原材料等科目的话，那原材料那里也会挂着一大笔账的也属于资料（实际公司属于一个半倒闭状态，车间没有什么材料等固定资产的）

邹老师 解答

2023-03-21 14:39

你好
借：原材料等科目，贷：应付账款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

L is 追问

2023-03-21 14:41

有的，按你这个分录做的话，那等于账会转移到原材料那边去了。资产负债表里一样会显示你有很多资产。是想把这些都做平，不要再挂在资产表里了

邹老师 解答

2023-03-21 14:44

你好，付款给供应商，具体是购进什么呢 

L is 追问

2023-03-21 14:48

这个太久了，都不太清楚，有可能是当时制造所需的原材料

邹老师 解答

2023-03-21 14:50

你好，既然是制造所需的原材料，那现在做分录借方就是原材料啊 

L is 追问

2023-03-21 14:56

只是猜测，但是原材料都没有看到，空空的目前公司。账上的资产负债表跟实际的公司情况完全相反，账上显示应收应付有一百多万的资产，实际只有少少的一二十万，没有什么固定资产。所以老板看了那个资产负债表后，就完全懵了，哪来的那么多资产，一查，就发现2018年很多票没有开回来导致应收应付金额居高。就想让我把这些应收应付全部做平，不要挂账上，也不要让资产负债表的中的数字显示那么多

邹老师 解答

2023-03-21 14:56

你好
借：原材料等科目，贷：应付账款 
（是针对这个回复有什么疑问吗）
如果原材料被领用了，就做领用的分录

L is 追问

2023-03-21 15:29

老师，还有一些是支付给专利公司的，当时申请专利的。那这个会计分录怎么做呢。就是2018年我司支付款过去未收到发票的

邹老师 解答

2023-03-21 15:30

你好，有取得专利权吗？ 

L is 追问

2023-03-21 15:32

是商标服务费来的

邹老师 解答

2023-03-21 15:33

你好，如果取得了商标权
借：无形资产 ，贷：应付账款 

L is 追问

2023-03-21 15:34

好的，谢谢！还有二个当时说付的是设备款，但是具体是什么设备，都没什么印象，那这样的情况下，会计分录是？

邹老师 解答

2023-03-21 15:35

你好，付的是设备款
借：固定资产 ，贷：应付账款 

L is 追问

2023-03-21 15:38

老师，当时有获得专利权，那还是用以下分录做么：
借：无形资产 ，贷：应付账款

邹老师 解答

2023-03-21 15:38

你好，是的，是需要做的 

L is 追问

2023-03-21 15:59

老师，就是我司对公付款过去给供应商，供应商一直欠发票未开具。时隔那么久了发票无法追要了。没有发票回来账上一直挂着，要平掉账的话，就是像以上你给的会计分录那样做么

邹老师 解答

2023-03-21 15:59

你好，是的，是这样的