送心意

齐惠老师

职称会计师

2023-03-27 10:18

不对,月末进项税大于销项税时要结转,填增值税纳税申报表后,留抵额是要按照规定手动填入增值税纳税申报表内容。

冷艳的路灯 追问

2023-03-27 10:19

那抵扣进项税额具体是什么内容呢?

齐惠老师 解答

2023-03-27 10:19

抵扣进项税额主要包括税率从17%以下的,直接从报税前应纳税额中抵扣;税率为17%以上的,填到增值税纳税申报表上,在报税时从应缴税额中抵扣。

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相关问题讨论
不对,月末进项税大于销项税时要结转,填增值税纳税申报表后,留抵额是要按照规定手动填入增值税纳税申报表内容。
2023-03-27 10:18:59
同学你好,进项大于销项,是按销项的金额,比如销项100,进项120 借,应交税费一应增一销项100 贷,应交税费一应增一进项100 没有抵完的20留在进项税额明细中,在下期的销项税额的中抵扣;
2022-01-03 17:02:26
你好,留抵税额不在附表二体现,在主表的留抵税额体现,下个月在上期留抵税额反应的
2018-03-06 15:16:28
你好,是的,可以这样处理的,
2021-01-18 11:52:40
你好,月末进项税大于销项税是不是不用结转做分录,留在下个月若销项大于进项才进行结转呢?——本月是按销项税的金额结转 借,应交税费——应增销 贷,应交税费——应增进 另外不用结转的话,纳税申报表是0申报吗?——还是需要申报销项和进项,没有扣完的进项形成留抵税额
2020-05-19 18:46:17
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