您好我司是游戏平台，和游戏商是以分成的形式合作，统一签有合同，约定他们按月开票给我们，收到票后按月付给他们分成。但很多并不能按时按月开票，导致我们无法及时确认成本和应付账款，利润资产虚高，成本负债虚低，但根据合同约定，每月结束的时候，我们已经有了对他们付款的义务。于是我们为了避免上述问题，以合同为依据，在每月结束时，暂估本月的应付和主营业务成本，等收到发票的时候，冲销暂估分录，按发票金额重新入账。1.这种账务处理是否符合会计准则的规定

您好我司是游戏平台，和游戏商是以分成的形式合作，统一签有合同，约定他们按月开票给我们，收到票后按月付给他们分成。但很多并不能按时按月开票，导致我们无法及时确认成本和应付账款，利润资产虚高，成本负债虚低，但根据合同约定，每月结束的时候，我们已经有了对他们付款的义务。于是我们为了避免上述问题，以合同为依据，在每月结束时，暂估本月的应付和主营业务成本，等收到发票的时候，冲销暂估分录，按发票金额重新入账。1.这种账务处理是否符合会计准则的规定

答： 可以的，先暂估，然后收到发票再冲回

老师你好！我去年账做错了，人工成本结转也错了，要调今年的账但我是小企业会计准则，没年度损益这个科目要怎么处理呢？去年的账务处理借：劳务成本一人工，贷：应付账款一XX，结转人工成本，借：主营业务成本一人工成本，贷：劳务成本一人工，感觉做错了，人工费用银行支付，这笔也没做，现在对账，银行余额和账面余额刚好相差这个数，要在今年过年账怎么调整，谢谢老师指导

答： 你好，可以直接用未分配利润代替。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

用借:工程施工-合同毛利，主营业务成本，贷:主营业务收入，这是老准则的处理办法，在老准则里，是不用把工程施工-合同成本转入主营业务成本吗

答： 你好 是的 ，是这样处理的