去年11月缴纳社保费时，错将应该计入其他应收-社保费的2723计入了管理费用-社保费，四季度所得税已缴纳，现在如何做更正分录

李 追问

2023-04-04 11:43

应该是 借 其他应收-社保费（个人） 2723  借 管理费用-社保费（公司）5799 贷 银行存款8522 ，写成了  借  管理费用-社保费 （公司）8522 贷 银行存款 8522

玲老师 解答

2023-04-04 11:51

做更正分录，借管理费用社保贷。其他应收款社保。

李 追问

2023-04-04 11:54

这是去年的，要今年更正

玲老师 解答

2023-04-04 12:03

借未分配利润贷，其他应收款。

李 追问

2023-04-04 12:10

老师，这个是正数分录？其他应收已经因为错误分录现在余额在贷方了，这样做不是更在贷方了？

玲老师 解答

2023-04-04 12:22

看错了，
原来管理费用错记在借方了，借方应该计入其他应收款，是这样
那更正分录就这样做。
借其他应收款，贷未分配利润。