月底增值税如何结转，下个月缴费如何做账

月底增值税如何结转，下个月缴费如何做账

答： 你好，是一般纳税人单位？  

我是菜鸟，想请教各位大侠一个问题。我公司本月进项税4万（已认证），销项税5万，应交增值税1万，但税金是下月15日前纳税申报后才交的。本月月底我做以下分录：借：应交税费/应交增值税/销项税额 5 万 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 4万 贷：应交税费/应交增值税/已交税金 1万下月15日前纳税申报后交税借：应交税费/应交增值税/已交税金 1万 贷：银行存款 1万请问以上账务处理对么？？？

答： 应交税金--应交增值税（进项税额）4万和应交税金--应交增值税（销项税额）5万都是根据进项发票和销项发票一笔一笔做的，不是一次做的 月底结转应交增值税是 借 应交税金--应交增值税（转出未交增值税）1万 贷 应交税金--未交增值税 1万，下月缴纳是 借 应交税金--未交增值税 1万 贷 银行存款1万

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

月底要结转增值税，还要结转未交增值税，2步都要做吗？

答： 您好！我把完整分录发给你哈。 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款