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朴老师

职称： 会计师

2023-04-24 11:09

同学你好
这个要调的
没有发的金额调增

奋斗的羊 追问

2023-04-24 11:11

调增的话，是不是就影响了去年的本年利润？那今年汇算清缴之后，这部分工资发放时怎么做账务处理呢？

朴老师 解答

2023-04-24 11:21

同学你好
对的
是影响去年利润的

奋斗的羊 追问

2023-04-24 11:23

那请问一下汇算清缴之后能够发放这部分工资，届时会计分录如何处理？

朴老师 解答

2023-04-24 11:29

同学你好
那你为啥非得调增之后再发呢

奋斗的羊 追问

2023-04-24 11:34

还有比如说我今天做去年的这个调整 ，那么这个会计分录是属于这个月的吗？

奋斗的羊 追问

2023-04-24 11:38

因为企业效益不好

奋斗的羊 追问

2023-04-24 11:39

企业效益不好，但是答应员工的工资以后有钱了会发放的，但是现在在汇算清缴之前发不了

朴老师 解答

2023-04-24 11:48

那你这个再做跨年调整的分录

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相关问题讨论
同学你好 这个要调的 没有发的金额调增
2023-04-24 11:09:16
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
你好！ 可以补做一笔分录 借：以前年度损益调整-绩效奖 贷：银行存款
2019-03-19 11:41:58
不属于，实务中正常都是这么发放的。 去年12月工资在汇算清缴前发放的不需要做纳税调整。
2017-04-30 08:35:04
你好，补做计提分录，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬 汇算清缴把这个补计提的金额计入工资扣除就是了
2019-05-10 11:53:24
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