公司本月应发工资是5000元，公司代扣代缴社保个人部分367元，公司缴纳单位承担部分900元，代扣代缴个税38元，实发工资4595元，请问老师，这笔分录从计提到发放该如何处理？（以上数字是估计数字，均从公司基本户扣缴）

公司本月应发工资是5000元，公司代扣代缴社保个人部分367元，公司缴纳单位承担部分900元，代扣代缴个税38元，实发工资4595元，请问老师，这笔分录从计提到发放该如何处理？（以上数字是估计数字，均从公司基本户扣缴）

答： 您好，请参考以下内容，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

代扣代缴数为4万，只打了1万到基本户，差额3万元，要等下月做工资才能补起，这个怎么写分录？

答： 您好，代扣代缴什么金额？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，请问一下行政单位，1.发放工资时代扣的保险划到基本户，从基本户缴纳保险，怎么做分录？2.发放工资是代扣的保险划到代管户，并且单位部分保险又从基本户划到代管户，最终从代管户缴纳保险，这个又怎么做分录呢？

答： 1，借，银行存款 贷，财政拨款收入 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款 2，借，银行存款 贷，财政拨款收入 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 应交税费，个税 借，应交税费，个税 贷，银行存款