上年剩余的现金余额通常怎样来处理

留恋花开 追问

2017-12-25 14:37

老师，就是现金的来源做的是假的，不是真实发生的，还需要做处理吗？

邹老师 解答

2017-12-25 14:39

你好，需要结转到次年作为期初数的

留恋花开 追问

2017-12-25 14:47

结转到次年作期初数凭证上是看不出来的吧，凭证上只能是当年借发生了多少贷发生了多少，科目汇总表里并不会累计，这个期初数只能通过科目余额表或明细账去看吧

邹老师 解答

2017-12-25 14:48

你好，凭证上是不体现的，只是账簿结转的 
科目余额表可以看出期末，期初余额

留恋花开 追问

2017-12-25 14:54

那老师可以随便做一笔假现金收入，只做一笔分录，后面没附单据，这样也没事吗？

邹老师 解答

2017-12-25 14:58

你好，做现金收入需要有相应的附件，比如送货单，开具的收款收据

留恋花开 追问

2017-12-25 15:13

没有相应附件，税务局要查起账来会罚款吗？

邹老师 解答

2017-12-25 15:14

你好，是可以根据你单据不齐全处以一定额度的罚款的

留恋花开 追问

2017-12-25 15:19

老师这账都是2011年的，那我现在也没法进行弥补了吧，就那么放着不管了？现在什么的收款收据还有送货单不是不能入账了吗？我现在把原来红冲掉，重新做一笔并附假的收款收据，这样做也没法弥补吧

邹老师 解答

2017-12-25 15:28

你好，之前的的原始单据不见了？ 
你需要找到之前的业务发生的原始单据，把这个单据粘贴在相应凭证后面的

留恋花开 追问

2017-12-25 15:47

这个单据我还真找不到，因为之前会计做的就没有附单据，我对之前发生的业务我不太清楚

邹老师 解答

2017-12-25 15:51

你好，如果单据都没有，那只能是没有原始单据，税局发现了接受罚款处罚了

留恋花开 追问

2017-12-25 15:56

现在就是之前咱们的账非常做得不规范，现在也被税务局盯上了，上次去补个税非要我证明现金来源，我们法人写了个说明现金来源是贷款，明天还得跑去一趟给税务局看贷款合同，老师这看了贷款合同税务局还会找毛病吗？

邹老师 解答

2017-12-25 15:57

你好，是有可能再次找到企业不合理或不规范的地方的

留恋花开 追问

2017-12-25 15:59

那只是账做得不规范一般会处罚多少？

邹老师 解答

2017-12-25 16:00

你好，这个就看你当地税局的裁量的，有的地方是会给予不低于2000元的罚款

留恋花开 追问

2017-12-25 16:11

以前交了税的做得收入分录是没法红冲掉了？

邹老师 解答

2017-12-25 16:12

你好，这个是没办法冲销的，除非你有退货而且开具 了负数发票

留恋花开 追问

2017-12-25 17:31

老师，我可以不红冲啊，直接在2011年收入分录后面自己弄个收款收据不就好了，2011年收据是能入账吧，感觉会计就是做了一笔假收入，目的就是交点税，那我也可以做个假收款收据，这样可以吗？

邹老师 解答

2017-12-25 17:32

你好，你现在补税局一看就知道是后面补得，就是人为造假

留恋花开 追问

2017-12-25 17:40

我现在不补分录啊 ，就是在2011年做的收入分录后面贴个收款收据啊 ，不就缺个单据吗，我就拿自己做的收款收据贴以前分录后面，这贴了总比不贴好吧

邹老师 解答

2017-12-25 17:42

你好，因为税局已经发现你之前的分录是没有单据，你现在补上去税局也知道是应付检查而补做的

留恋花开 追问

2017-12-25 17:45

税务局没看过我们账本啊他们怎么发现的？我们的账到现在还没查过的

邹老师 解答

2017-12-25 17:53

你好，如果没有查过，你 可以在提供税局之前把相关没有原始单据的部分补齐的

留恋花开 追问

2017-12-25 19:45

老师，做了一笔借现金，贷主营业务收入，后面没有单据，可以判定为做的就是无票收入吧？无票收入吧就是没开票有收入，可是我没法判定是收了现金还是没收现金啊，这收了现金我得按实际开的收据作为原始单据，这要是没收现金那我是不是自己随便编个收据作为原始单据呢

邹老师 解答

2017-12-25 19:52

你好，可以判断为现金收入 
现金收入需要给对方开具收款收据 
并且需要以出库单或送货单作为收入的附件

留恋花开 追问

2017-12-25 19:57

老师它不是真实存在的，如果真实存在的那后面为什么没有单据呢？之前记账公司也时不时问我需不需要做点无票收入，它是假的，实际上我们并没有收到现金收入

邹老师 解答

2017-12-25 19:58

你好，虽然是不真实的，但是你形式上的单据还是需要准备好作为相关分录的附件的

留恋花开 追问

2017-12-25 20:00

像这种实际上又没收到现金收入，但分录又做成借现金贷主营业务收入，而且又交了税，后面该附什么单据好？

邹老师 解答

2017-12-25 20:02

你好，就是现金收款收据和出库单或送货单

留恋花开 追问

2017-12-25 20:03

好的，明白了，谢谢老师

邹老师 解答

2017-12-25 20:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！