1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

桂龙老师

职称： 中级会计师

2023-06-07 15:09

同学，你好
缴纳时：

  借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

         其他应收款--社会保险费(个人部分)

         贷：银行存款

  计提时

  借：管理费用--社会保险费(单位部分)

         贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)

琉夏 追问

2023-06-07 15:10

那负数的部分怎么处理？

桂龙老师 解答

2023-06-07 15:11

你这是明细啊，做分录是用总金额

你的总金额也是负数，医保退钱到你公司了？

琉夏 追问

2023-06-07 15:11

缴费调整比例的有正负数的怎么处理？

桂龙老师 解答

2023-06-07 15:13

祝你学习愉快同学

琉夏 追问

2023-06-07 15:18

总金额不是负数，比如这个月的医保应缴100元，但扣除之前月份的基数调整补收部分还需缴纳70元，就是这种情况。那基数调整补收的部分不用管了，是吗？

桂龙老师 解答

2023-06-07 16:14

你拿到医保完税凭证，根据完税凭证上的内容做分录，不要看医保台账。

琉夏 追问

2023-06-07 16:19

那是看一共扣了多少钱就可以了是吗

桂龙老师 解答

2023-06-07 16:22

对啊，你的理解是正确的 。

上传图片  
相关问题讨论
同学，你好 缴纳时： 　　借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 　　 其他应收款--社会保险费(个人部分) 　　 贷：银行存款 　　计提时 　　借：管理费用--社会保险费(单位部分) 　　 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)
2023-06-07 15:09:42
你好！贴息的计算公式：226000*6%*4*30/360=4520, 4*30是还有四个月才到期，占全年360天的比，算出贴息费用
2020-10-26 14:19:41
借：应收票据226000 贷：主营业务收入 200000 应交税费-应交增值税（销项税额）26000 借：银行存款226000 贷：应收票据226000 贴现： 借：银行存款221480 财务费用4520 贷：应收票据226000
2020-10-26 17:10:31
借应收票据226000 贷主营业务收入200000 应交税费销项税26000
2020-10-26 14:23:06
你好 把5月份的分录1补上，然后做分录2就是了
2019-07-12 09:22:24
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...