送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-12-27 13:55

您好,在的,您说吧,什么问题。

刘泳杉 追问

2017-12-27 13:58

我们公司找一家垫资公司做实收资本的账目,具体流程:1、垫资公司打到股东个人账户2、股东汇入公司账户作为入资款3、同时钱到账后,汇给垫资公司,老师,这种情况怎么做分录?
我个人考虑:1这是垫资公司跟股东之间的打款,我只能在第2步开始做 2.借:银行存款 贷:实收资本-股东 3借:其他应收款-垫资公司 贷:银行存款。摘要怎么写呢?我觉得这样做不太对,请教老师,如果这样,垫资公司的帐就不能核销了,老得挂账了。

王雁鸣老师 解答

2017-12-27 14:03

您好,可以的,摘要可以说是支付XXX公司往来款。以后有钱的时候,把使用现金的方式把垫资公司的款还回来。

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:05

还有一个问题,年底了,好多发票回来报账,1.有一笔物流公司开的货物运输代理费,其中还有一笔报账的4台苹果手机的发票。能在我们投资公司报销吗?2.2016年付出去一笔款,因为相关负责人当时没追发票,我又是半道来的,所以追这笔发票的时候,对方财务说款年了,不给开。不知对不?我想我们公司跟他们有长期的业务关系,下次再给他们汇款的时候,我私户给他们汇款,他们开出的票我平账2016年的这笔款,这样跨了二年的发票回来可以平账吗?

王雁鸣老师 解答

2017-12-27 14:08

您好,1、可以报销的,2、跨年了也可以开的,对方不给开发票,只是借口。您的操作方法也可以的。

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:09

250万的垫资款现金不知啥时能还完?我想这样做。不知可以不:借;银行存款 贷;实收资本-股东
借;其他应收款-股东 贷;银行存款 ,然后写一个情况说明,把这笔钱挂在股东明细,可以不?

王雁鸣老师 解答

2017-12-27 14:11

您好,可以的。这样最好。

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:14

老师:这样操作是可以的哈,我写的说明和凭证您看可以吗?

王雁鸣老师 解答

2017-12-27 14:15

您好,可以的。

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:17

情况说明
2017年12.22股东华跟北京佰加利亚科技中心借款,作为股东入资款,并与当日还款还款给该公司,此笔为股东个人借款,特此说明!

王雁鸣老师 解答

2017-12-27 14:18

您好,可以的,这样做是对的。

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:25

老师:刚才员工冲账,拿来一张7000多的苹果智能手机发票,这可以报销吗?我们是投资公司,这跟公司业务没什么关联,要入客户招待费,摘要写送客户礼品,这样会不会征收个税?

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:32

是智能手表,我写错了,我认为要缴税的。

王雁鸣老师 解答

2017-12-27 14:34

您好,这样的报销单据,如果领导批准报销的话,建议记入公司固定资产,按3年折旧处理,3年以后办理报废手续。如果记入招待费,最好要代扣代缴个人所得税的。

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:38

这智能手表跟公司业务都用不上,也可以入固定资产吗?领导不懂这些,给他看他就会签字,这是员工年底拿来冲个人借款的

王雁鸣老师 解答

2017-12-27 14:41

您好,可以入固定资产的,就说是给员工配备的。实在不行,您就按规定代扣代缴个人所得税,做招待费处理吧。

刘泳杉 追问

2017-12-27 14:54

好的,谢谢老师!老师:还是刚才那个借过桥资金入实收资本的问题,一个其他公司的财务她是这么做的,因为没有实际收到认缴资金,不做账务处理,因为对方公司不要求看原始凭证,只要求看到账面有200多万的资金就行,她的情况跟我的公司一样,我是不是也可以不做账务处理呢?

王雁鸣老师 解答

2017-12-27 14:58

您好,不客气, 也可以的,不做账务处理也行。反正银行存款一进一出,也是平的。

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