我们公司总部在河北，上海有一个分公司，由于上海这边的人员只能在上海交那社保，所以这个公司只是缴纳社保工资用，没有经营，那么这部分人工可以这样一直挂账吗？上海子公司没有收入所以是负数，那么对于总公司来说要还款吗？还是怎么处理？

赤果老师

职称：初级会计师,税务师,注册会计师

2018-01-02 11:26

上海这边的人工费已经入了费用，没有挂其他应付款。

‖Infanta♛ 追问

2018-01-02 11:45

上海这个是独立核算的子公司

赤果老师解答

2018-01-04 17:27

学员您好，如果只是总分公司的关系，那么上海人员的工资、社保还是要正常计入成本费用中的工资成本、社保成本的，没有经营，但是照常发了工资、缴纳了社保，那么分公司就体现为亏损，年末上海公司的亏损是要汇总计入总公司利润表的。

‖Infanta♛ 追问

2018-01-04 17:36

不好意思不是分公司是独立核算的子公司，现在上海子公司公司决定以服务费的形式开给总公司收回这笔支出（这个子公司人员只是为总公司服务没有业务性质），我想知道这样合理吗？可不可以以后挂往来这样就不用纳税？或者长期挂账？怎么正确处理好？

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