2021年由于发票金额看错，多计130万成本。今年调账发现了，该怎么调整？现在调账会影响哪些方面？ 老师 你看会计分录这样对吗？ 企业用的是小企业会计准则，账无忧。 借：以前年度损益调整 -130万 贷：应付账款 -130万 借 ：以前年度损益调整 6.5万 贷：应交税费-应交企业所得税 6.5万 ----这是按照21年的所得税优惠政策算，还是按照23年5%算？ 借 ：以前年度损益调整 -123.5万 贷：利润分配-未分配利润 -123.5万

住进时光里 追问

2023-06-30 06:51

打算今年6月把未入账的130万成本费用入账，估计能抵以前多计入的130多万。如果能抵上，在6月来调整这笔错入的成本可以吗？
以前错入的成本  6月调整，如果6月当期入账的成本够，这样做对吗：
借：主营业务成本  -130万
贷：应付账款 -130万


如果6月入账的成本不够的，只有120万，这样可以吗？
借：主营业务成本  -130万
贷：应付账款 -130万

借：利润分配-未分配利润     （130-120）*5%=5000    所得税按照23年政策300万一下5%计算吗？
贷：应交税费-应交企业所得税   5000

住进时光里 追问

2023-06-30 06:53

打算今年6月把未入账的130万成本费用入账，估计能抵以前多计入的130多万。
如果能抵上，在6月来调整这笔错入的成本可以吗？ 以前错入的成本 6月调整，如果6月当期入账的成本够，这样做对吗： 借：主营业务成本 -130万 
贷：应付账款 -130万 

如果6月入账的成本不够的，只有120万，这样可以吗？ 
借：主营业务成本 -130万 
贷：应付账款 -130万 

借：利润分配-未分配利润 （130-120）*5%=5000 所得税按照23年政策300万一下5%计算吗？
 贷：应交税费-应交企业所得税 5000

郭老师 解答

2023-06-30 07:40

跨年了不是
借应付帐款
贷利润分配未分配利润130
然后费用是哪一年的
2021年的业务的还是2023年的

郭老师 解答

2023-06-30 07:40

属于2021年的费用120
借利润分配未分配利润120
贷应付帐款
调增10万