老师，我想问下我司是做过滤器的我负责做内账，采购一批过滤器花了24100元另外运费692元，没有开发票，我这个是用财务原件做账但是不知道怎么写这笔分录？

梁巧媚 追问

2018-01-04 09:41

这批产品转手就卖了，关键是不知道怎么计入成本？
借 ：库存商品    （24100 692 ）
      贷：银行存款    （24100 692）
这样写分录吗？

邹老师 解答

2018-01-04 09:45

你好，购进是这样处理

梁巧媚 追问

2018-01-04 10:01

可是那个结转的时候，那个财务系统结转成本不是24792，而是结转24552.8       这点我有点不明白为什么？

邹老师 解答

2018-01-04 10:04

你好，是不是有部分没有销售还是你运费只是把没有抵扣的计入了成本，抵扣了计入了进项税额

梁巧媚 追问

2018-01-04 10:10

全部都销售出去了卖出去的价格是281500，

邹老师 解答

2018-01-04 10:11

你好，结转成本就是你之前购进的计入库存商品的金额才是的

梁巧媚 追问

2018-01-04 10:14

对啊我就觉得结转成本是购进的价格和运费一起合计额总额才是，可是，那个财务系统结转的金额不对

邹老师 解答

2018-01-04 10:15

你好，是不是软件结转成本出错了

梁巧媚 追问

2018-01-04 10:25

会不会是我有其他两笔业务是直接录入销售收入，没录入购进成本，因为有两笔业务老板没跟我说成本，他直接从工厂发货，

邹老师 解答

2018-01-04 10:27

你好，有可能是这个原因造成的

梁巧媚 追问

2018-01-04 10:47

老师 我知道了 它结转时按照那个总得收入的80%结转的，所以我把它改成了90%金额就对得上了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-01-04 10:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！