你好，老师，我想问下，17年1月有一张销项发票忘记记账了，问了专管员， 他说年度调整就行，想问一下怎么年度调整 会计分录怎么做

左岸 追问

2018-01-04 16:26

是做到12月份的账里吗
老师

邹老师 解答

2018-01-04 16:27

你好，是1月份，12月份贷方就是主营业务收入 科目了

左岸 追问

2018-01-04 16:27

增值税1月份的时候没少报，就是主营业务收入有差。
老师

邹老师 解答

2018-01-04 16:28

你好，那把差额部分收入补做上就是了

左岸 追问

2018-01-04 16:31

做到12月账。借；应收账款 贷；以前年度损益调整-主营业务收入吗
老师

邹老师 解答

2018-01-04 16:32

如果是补到12月份就是
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税

左岸 追问

2018-01-04 16:45

做到12月，那会影响到12月的收入，没事吗
老师

邹老师 解答

2018-01-04 17:16

你好，你这个本来就是12月份的收入啊

左岸 追问

2018-01-04 17:30

老师 我是2017年1月的收入忘记账到1月里去了， 但是增值税是有报正确的  补到12月，那12月的收入就增加啦。

邹老师 解答

2018-01-04 17:34

2017年1月的收入忘记账到1月里去了，你如果是在12月份就是通过主营业务收入核算，如果是计入今年1月份，那就是通过以前年度损益调整科目核算了

左岸 追问

2018-01-04 17:39

2017年12月借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2018年1月借；应收账款 贷；以前年度损益调整 主营业务收入
是否是这样。
老师

邹老师 解答

2018-01-04 17:42

你好，是的，是这样处理