老师，小规模企业一月份补开了一张去年的发票，增值税申报填写在哪里

光玄月 追问

2023-07-18 11:31

明白了，那如果我在一月份补开的是去年的专票，我需要在哪里填写呢？

良老师1 解答

2023-07-18 11:31

如果你补开的是去年的专票，你需要在增值税申报表的"本期实际销售额"一栏填写这张专票的金额，同时在"本期应纳税额"一栏填写这张专票的税额。同时，你还需要在"本期用于抵扣的进项税额"一栏填写这张专票的税额。