送心意

青柠

职称会计实务

2023-07-20 13:57

学员,税务稽查补缴的增值税的分录一般是这样的:借:应交税费-增值税,贷:银行存款。这个分录表示你需要支付的增值税增加,而你的银行存款减少。至于是否需要改收入,这取决于你的具体情况。如果你的收入计算错误导致的税额不足,那么你需要调整你的收入。如果是因为你的税率计算错误,那么你只需要调整你的税额就可以了。

美满的衬衫 追问

2023-07-20 13:57

明白了,那如果我在计算增值税的过程中发现我之前的进项税额计算错误,我应该怎么做分录呢?

青柠 解答

2023-07-20 13:57

如果你发现你的进项税额计算错误,你需要做的分录是:借:应交税费-增值税,贷:应付账款或者其他应付款。这个分录表示你需要支付的增值税减少,而你的应付账款或者其他应付款增加。这样,你就可以在下一次支付增值税时,减少你需要支付的税额。

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