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良老师1

职称： 计算机高级

2023-07-21 16:43

在这种情况下，你需要先将销售的商品作为应收账款进行登记，同时开具发票。然后，当进项发生时，你需要将其记入库存商品或者预付账款。最后，当你收到货物并确认数量和质量无误后，你可以将预付账款转入库存商品，同时结转成本。这样，你的账务处理就完成了。

无情的棒棒糖 追问

2023-07-21 16:43

明白了，那如果我已经开了发票，但是货物还没有收到，这种情况应该怎么处理呢？

良老师1 解答

2023-07-21 16:43

这种情况下，你应该将已开具的发票记入应付账款，等到货物到达并确认无误后，再将应付账款转入库存商品，同时结转成本。这样，你的账务处理就完成了。

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在这种情况下，你需要先将销售的商品作为应收账款进行登记，同时开具发票。然后，当进项发生时，你需要将其记入库存商品或者预付账款。最后，当你收到货物并确认数量和质量无误后，你可以将预付账款转入库存商品，同时结转成本。这样，你的账务处理就完成了。
2023-07-21 16:43:45
暂时按暂估的价值结转成本，收到发票再作调整
2021-12-20 13:34:06
您好！是的。这个是你暂估太少了导致的了。
2018-09-26 14:57:07
你好 正常做销售的分录   收不到钱记坏账
2021-10-09 10:45:04
月末要结转成本的 先做暂估入库 借库存商品 贷应付账款 票到了红字冲销暂估入库分录后再按发票做正确入库分录
2015-12-01 15:50:57
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  • 老师， 请问前年的账做错了，现在应该怎么处理？ 问

    第一步：调整期初留存收益 假设发现前年漏记了一笔固定资产折旧 10000 元，且该错误对财务报表有重大影响。首先需要计算该折旧对所得税的影响（假设所得税税率为 25%），折旧影响的所得税费用为 10000×25% = 2500 元，对净利润的影响为 10000 - 2500=7500 元。 调整分录为： 借：以前年度损益调整 10000 贷：累计折旧 10000 借：应交税费 - 应交所得税 2500 贷：以前年度损益调整 2500 借：利润分配 - 未分配利润 7500 贷：以前年度损益调整 7500 第二步：调整盈余公积（如果企业有计提盈余公积） 假设企业按 10% 计提盈余公积，应调整的盈余公积为 7500×10% =750 元。 分录为： 借：盈余公积 750 贷：利润分配 - 未分配利润 750 第三步：在报表附注中披露 企业需要在财务报表附注中披露前期差错的性质、受影响的项目名称和更正金额等信息，以便财务报表使用者了解更正情况。 答

  • 既然已经出售，公允价值变动损益不应该结转到投资 问

    你好 出售交易性金融资产，公允价值变动损益不用再结转投资收益。 答

  • 老师，公司本月销售的产品次月才开发票，如果按一套 问

    好，就和开票一样，做收入，做增值税，结转销售成本。 答

  • 老师，完工产品入库入库存商品，库存商品结转已销产 问

    你好，生产成本转入库存商品是1万，数量是多少？这个1万是数量还是金额 答

  • 我们是服务型的公司，有的业务自己做，有的业务分包， 问

    您好，这个的话是需要12月底把整年收入都确认完的，然后后期再冲销无票收入，这个 答

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