跨年暂估入库，借，库存商品。 贷，应付账款……暂估款。 1月份收到发票了，该怎么做分录

方亮老师 解答

2018-01-08 20:12

月初先做暂估冲回，在按收到发票做账，发票不够在做暂估

方亮老师 解答

2018-01-08 20:14

1、首先冲销之前编制的分录： 
借：应付账款 
贷：库存商品 
2、然后根据发票编制如下分录： 
借：库存商品 
贷：应付账款

°青春的尾巴し 追问

2018-01-08 20:19

老师，不用做以前年度损益这个科目吧

方亮老师 解答

2018-01-08 20:23

不用通过此科目的。

°青春的尾巴し 追问

2018-01-08 20:27

老师，跨年暂估入库税局会认可吗，因为这些发票要到1月份才拿得了票

方亮老师 解答

2018-01-08 20:35

认可的。

°青春的尾巴し 追问

2018-01-08 20:40

老师，无论怎么做，只要在汇算清缴前收到发票就可以了是吗，但是我的暂估费用比较多，有几十万，我们公司主要是销售气体的，这个后有问题吗

方亮老师 解答

2018-01-08 20:46

是的。没有问题。

°青春的尾巴し 追问

2018-01-08 20:54

老师，我做商品暂估要入库到和送货单，如果做运费暂估呢，这个要附什么单，可以附运输公司开来的对账单做暂估吗

方亮老师 解答

2018-01-08 20:55

可以附运输公司开来的对账单做暂估

°青春的尾巴し 追问

2018-01-08 20:59

好的，谢谢老师

方亮老师 解答

2018-01-08 21:01

不客气。