12月账务里做了，借：原料和资产，应交税费-应交增值税（待抵扣进项）然后在申报里怎么填呢（这些票是没有去税务认证的）

小草 追问

2018-01-09 10:51

那账户就不能计应交税费-待抵扣了。

邹老师 解答

2018-01-09 10:53

你好，应当计入待认证进项税额核算

小草 追问

2018-01-09 11:31

应当计入待认证进项税额核算，不太明白啊老师

邹老师 解答

2018-01-09 11:32

你好，及时你发票入账了，但是没有去认证发票，需要计入待认证进项税额 
借；原材料等科目  应交税费（待认证进项税额）  贷；应付账款等科目

小草 追问

2018-01-09 11:45

但是在填申报表的时候，里面没有选项可以填，如果不填的话，那申报表里的数字就与资产负债表里的数字不一致了啊

邹老师 解答

2018-01-09 11:49

你好，你入账了没有认证是会有数据差异的，等你认证了这个差异就消失 了

小草 追问

2018-01-09 11:57

我入账了，只是有几笔入账了待抵扣税金的发票没有去认证呀老师

小草 追问

2018-01-09 12:22

邹老师还在吗

邹老师 解答

2018-01-09 12:35

你好，入账了没有抵扣，就会导致你账面进项税额与你申报表进项税额不一致的