年初预缴了企业所得税，账上也预提了。借：所得税 10贷：应交税费-企业所得税 10现在年末了发现亏损，请问需要做冲预提的分录吗？借：所得税 -10贷：应交税费-企业所得税 -10

加油努力奋斗 追问

2018-01-09 11:40

因为一年没发生多少业务，可以确定不用缴税的，还需要冲计提吗？可以不用退税，留着以后要交来冲减

邹老师 解答

2018-01-09 11:43

你好，那就不需要冲销计提所得税的分录的