年初预缴了企业所得税，账上也预提了。借：所得税 10贷：应交税费-企业所得税 10现在年末了发现亏损，请问需要做冲预提的分录吗？借：所得税 -10贷：应交税费-企业所得税 -10

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-01-09 11:34

你好，不需要冲销，根据汇算清缴情况，如果是退税，再做相应分录的

加油努力奋斗追问

2018-01-09 11:40

因为一年没发生多少业务，可以确定不用缴税的，还需要冲计提吗？可以不用退税，留着以后要交来冲减

邹老师解答

2018-01-09 11:43

你好，那就不需要冲销计提所得税的分录的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

相似问题

请问，交企业所得税分录怎么写？是借所得税费用贷应交税费-企业所得税；然后再借应交税费-企业所得税贷银行吗？

答：你好！你的分录是对的。
交企业所得税的分录是应交税费中的企业所得税嘛

答：您好借应交税费-应交企业所得税贷银行存款！如果您的问题已解决请点五星好评！谢谢！
一名会计如何让领导给你主动加薪？

答：都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
老师本月预交的企业所得税分录，借：所得税贷：应交税费-企业所得税支付时，借：应交税费-企业所得税贷：银行存款？？？？

答：是的

最新问题

企业所得税是在哪个科目？应交税费-应交企业所得税？支付企业所得税的分录怎么写？

讨论
老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款还是借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。哪个是正确的呢？

讨论
计提，缴纳企业所得税的分录是不是：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款利润表有个所得税，这个所得税的数是缴纳企业所得税的这个所得税费用的数吗？

讨论
"老师好！老师，计提所得税分录：借：所得税费用贷：应交税费—应交企业所得税缴纳所得税时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款以上分录对吗？老师，谢谢！"

讨论
汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税贷：应交税费-应交企业所得税；实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款。还是在补交时借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税；实际缴纳时借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款。在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。

讨论

年初预缴了企业所得税，账上也预提了。借：所得税 10贷：应交税费-企业所得税 10现在年末了发现亏损，请问需要做冲预提的分录吗？借：所得税 -10贷：应交税费-企业所得税 -10

在线提问累计解决 623665个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

年初预缴了企业所得税，账上也预提了。借：所得税 10贷：应交税费-企业所得税 10现在年末了发现亏损，请问需要做冲预提的分录吗？借：所得税 -10贷：应交税费-企业所得税 -10

在线提问 累计解决 623665个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 623665个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？