老师您好，建筑公司工地保险费之前没收到发票，做了暂估入账（3月份），后来也结转了成本，4月份申报了企业所得税，现在才收到发票，是专票（之前按普票入的帐），账目该怎么处理？我把保险费进项那一部分做了负数，冲之前的成本，结转成本也做了负数冲，现在主营业务成本出现了贷方负数，是哪出了问题？

小盼 追问

2023-07-31 10:37

之前的普票我已经做了相同的分录负数，等于是冲了，又价税分离重新入了账，结转成本也把进项那一部分负数冲掉了，这样操作有问题吗？该怎么改？

郭老师 解答

2023-07-31 10:38

没有问题的，正确的就是这么做，你之前成本做了100，现在成本应该是90，所以负数10没有问题

郭老师 解答

2023-07-31 10:38

就得有差额
他没有差额才是错误

小盼 追问

2023-07-31 10:54

不平也没问题吗

郭老师 解答

2023-07-31 10:56

你好，没有问题的，可以的。