老师,你好。企业清算所得税申报表怎么填?
依帆
于2018-01-10 10:08 发布 578次浏览
- 送心意
咩老师
职称: ,初级会计师
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你好 其实就是写截止到目前为止 你自己做的报表上的数据 写进去的
2024-02-01 14:53:36
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你好, 根据您的描述,老师三两句话讲不透彻的,建议您学习咱们会计学堂实操课程的相关部分课程。
2018-01-10 13:59:07
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老师你好,请问季度销售额不超过3万交所得税吗?
2017-11-10 15:27:04
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你好,公司注销需要填写清算所得税申报表。其实这个表就跟每年的企业所得税汇算清缴的表是一样的,只不过期间是填写的当年的1月1日到你清算当天的资产,负债,收入,成本,费用等情况。因此,你只需要将当年发生的所有财务数据据实填入即可
2018-12-13 14:46:03
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依照清算开始日的资产负债表。主要为:
一、资产处置损益明细表
1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。
2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。
3、可变现价值或交易价格(3)列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额。
4、资产处置损益(4)列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额。等于可变现价值或交易价格(3)列-计税基础(2)列。
二、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。
有关项目填报说明
1、“清算期间”:填报纳税人实际生产经营终止之日至办理完毕清算事务之日止的期间。
2、“纳税人名称”:填报税务机关统一核发的税务登记证所载纳税人的全称。
3、“纳税人识别号”:填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
2019-12-12 13:24:11
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