老师，您好，我是新手，请问下内账当月的收入与成本按价税分离要怎么做账呢（当月销售未开票，当月所开发票是上月销售）

家权老师

职称：税务师

2023-08-05 16:34

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入应收账款/1.01
应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01

liuwen 追问

2023-08-05 16:55

但是销项税与进项税要怎么转结呢

家权老师解答

2023-08-05 16:57

借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-进项
借：应交税费-增值税-销项
贷：应交税费-增值税-转出未交增值税
后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-增值税-转出未交增值税

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