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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-01-13 16:09

你好，亏损就不需要计提了，而不是计提负数的企业所得税

阳光不羞 追问

2018-01-13 19:56

上一年度未计提企业所得税，可以在下一年度通过损益调整这个科目来调整吗？

邹老师 解答

2018-01-13 21:30

你好，可以的 
这样做计提分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

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相关问题讨论
你好，先计提所得税，然后结转本年利润
2017-04-18 09:37:11
按利润总额去申报所得税，不是本年利润
2019-06-25 16:32:28
之前年度有亏损吗 没有的话年累计利润*税率-之前季度预缴 是正数就是需要计提的
2022-04-10 11:07:12
您好 请问汇算清缴有亏损么
2021-06-20 11:58:51
你好，利润为负数，就不需要计提企业所得税的
2020-04-15 11:54:31
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