老师好，去年暂估的费用，今年取得的发票金额大于暂估的借：营业费用-推广费 603780 贷：应付账款XX 603780 今年收到的发票上金额是64199.59 税额3851.98 红冲去年的之后再做一笔借：营业费用-推广费 64199.59 借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98 贷：应付账款XX 68051.57 是这样做吗？取得发票的金额大于去年暂估的费用金额（敷衍的老师请不要回答，谢谢）

朴老师

职称：会计师

2023-09-20 12:01

根据您提供的信息，以下是正确的账务处理步骤：
1.冲销去年暂估的费用：借：营业费用-推广费 -603780（红字）贷：应付账款XX -603780（红字）
2.确认今年的实际费用：借：营业费用-推广费 64199.59 借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98 贷：应付账款XX 68051.57
您已经冲销了去年暂估的费用，并正确记录了今年的实际费用。这样处理是正确的。

周娜9176729 追问

2023-09-20 12:05

非常感谢朴老师！

朴老师解答

2023-09-20 12:06

满意请给五星好评，谢谢

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