老师好，去年暂估的费用，今年取得的发票金额大于暂估的 借：营业费用-推广费 603780 贷：应付账款XX 603780 今年收到的发票上金额是64199.59 税额3851.98 红冲去年的之后再做一笔 借：营业费用-推广费 64199.59 借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98 贷：应付账款XX 68051.57 是这样做吗？ 取得发票的金额大于去年暂估的费用金额 （敷衍的老师请不要回答，谢谢）

老师，你好，我单位是工业企业，本月销售一批原材料，原材料钱已付货已到，票未到。请问我本月材料入库借原材料，贷应付账款-暂估；销售材料借银行存款，贷其他业务收入，应交税金-应交增值税-销项；结转材料成本借其他业务成本，贷原材料。那请问下个月发票发进来我该如何做账

答： 您好 借：应付账款-暂估 贷：应付账款

老师，你好，我单位是工业企业，本月销售一批原材料，原材料钱已付货已到，票未到。请问我本月材料入库借原材料，贷应付账款-暂估；销售材料借银行存款，贷其他业务收入，应交税金-应交增值税-销项；结转材料成本借其他业务成本，贷原材料。那请问下个月收到发票我该如何做分录

答： 你好！你如果发票金额和你分录金额一致，直接贴进去就好了。如果有差额，就红字冲减借原材料，贷应付账款-暂估 然后按正确的金额入账。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师好，去年暂估的费用，今年取得的发票金额大于暂估的借：营业费用-推广费 603780贷：应付账款XX 603780今年收到的发票上金额是64199.59 税额3851.98红冲去年的之后再做一笔借：营业费用-推广费 64199.59借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98贷：应付账款XX 68051.57 是这样做吗？ 取得发票的金额大于去年暂估的费用金额 （敷衍的老师请不要回答，谢谢）

答： 根据您提供的信息，以下是正确的账务处理步骤： 1.冲销去年暂估的费用： 借：营业费用-推广费 -603780（红字） 贷：应付账款XX -603780（红字） 2.确认今年的实际费用： 借：营业费用-推广费 64199.59 借：应交税金_应交增值税_待认证进项税额 3851.98 贷：应付账款XX 68051.57 您已经冲销了去年暂估的费用，并正确记录了今年的实际费用。这样处理是正确的。